¿Qué es el impuesto sobre las ventas y cómo funciona?
El impuesto sobre las ventas es un impuesto al consumo impuesto por el gobierno sobre la venta de bienes y servicios. Es recaudado por el minorista en el punto de venta y trasladado al gobierno. Las tasas del impuesto sobre las ventas varían según el estado, el condado y la ciudad, por lo que es importante conocer la tasa que se aplica a tu compra.
La fórmula básica del impuesto sobre las ventas
La fórmula para calcular el impuesto sobre las ventas es sencilla:
Para encontrar el precio total incluyendo impuestos:
O combinado:
Cómo calcular el impuesto sobre las ventas paso a paso
Paso 1: Determina el precio del artículo
Comienza con el precio antes de impuestos del artículo o servicio. Este es el precio que aparece listado antes de aplicar cualquier impuesto.
Paso 2: Encuentra la tasa impositiva aplicable
Las tasas del impuesto sobre las ventas varían según la ubicación. En Estados Unidos:
- El impuesto estatal varía del 0 % al 7,25 %
- El impuesto local puede añadir del 0 % al 5 % o más
- Las tasas combinadas suelen variar del 4 % al 10 %
Paso 3: Convierte la tasa impositiva a decimal
Divide la tasa impositiva entre 100 para convertirla a decimal:
- 7,25 % se convierte en 0,0725
- 5,5 % se convierte en 0,055
- 8,0 % se convierte en 0,080
Paso 4: Calcula el importe del impuesto sobre las ventas
Multiplica el precio del artículo por la tasa impositiva en forma decimal:
Paso 5: Calcula el precio total
Suma el impuesto sobre las ventas al precio original del artículo:
Tasas del impuesto sobre las ventas por estado
| Estado | Tasa impositiva estatal | Rango combinado |
|---|---|---|
| Alabama | 4,0 % | 5,0 % - 11,0 % |
| Arizona | 5,6 % | 5,6 % - 11,2 % |
| Arkansas | 6,5 % | 6,5 % - 11,625 % |
| California | 7,25 % | 7,25 % - 10,75 % |
| Colorado | 2,9 % | 2,9 % - 11,2 % |
| Connecticut | 6,35 % | 6,35 % |
| Delaware | 0,0 % | 0,0 % |
| Florida | 6,0 % | 6,0 % - 8,0 % |
| Georgia | 4,0 % | 4,0 % - 8,9 % |
| Hawái | 4,0 % | 4,0 % - 4,5 % |
| Idaho | 6,0 % | 6,0 % - 8,5 % |
| Illinois | 6,25 % | 6,25 % - 11,0 % |
| Indiana | 7,0 % | 7,0 % |
| Iowa | 6,0 % | 6,0 % - 8,0 % |
| Kansas | 6,5 % | 6,5 % - 10,6 % |
| Kentucky | 6,0 % | 6,0 % |
| Luisiana | 4,45 % | 4,45 % - 11,45 % |
| Maine | 5,5 % | 5,5 % |
| Maryland | 6,0 % | 6,0 % |
| Massachusetts | 6,25 % | 6,25 % |
| Michigan | 6,0 % | 6,0 % |
| Minnesota | 6,875 % | 6,875 % - 9,875 % |
| Misisipi | 7,0 % | 7,0 % - 8,0 % |
| Misuri | 4,225 % | 4,225 % - 10,35 % |
| Montana | 0,0 % | 0,0 % |
| Nebraska | 5,5 % | 5,5 % - 7,5 % |
| Nevada | 6,85 % | 6,85 % - 8,375 % |
| Nuevo Hampshire | 0,0 % | 0,0 % |
| Nueva Jersey | 6,625 % | 6,625 % |
| Nuevo México | 5,125 % | 5,125 % - 9,0 % |
| Nueva York | 4,0 % | 4,0 % - 8,875 % |
| Carolina del Norte | 4,75 % | 4,75 % - 7,5 % |
| Dakota del Norte | 5,0 % | 5,0 % - 8,0 % |
| Ohio | 5,75 % | 5,75 % - 8,0 % |
| Oklahoma | 4,5 % | 4,5 % - 11,0 % |
| Oregón | 0,0 % | 0,0 % |
| Pensilvania | 6,0 % | 6,0 % - 8,0 % |
| Rhode Island | 7,0 % | 7,0 % |
| Carolina del Sur | 6,0 % | 6,0 % - 9,0 % |
| Dakota del Sur | 4,5 % | 4,5 % - 6,0 % |
| Tennessee | 7,0 % | 7,0 % - 9,75 % |
| Texas | 6,25 % | 6,25 % - 8,25 % |
| Utah | 6,1 % | 6,1 % - 9,05 % |
| Vermont | 6,0 % | 6,0 % - 7,0 % |
| Virginia | 5,3 % | 5,3 % - 7,0 % |
| Washington | 6,5 % | 6,5 % - 10,5 % |
| Virginia Occidental | 6,0 % | 6,0 % - 7,0 % |
| Wisconsin | 5,0 % | 5,0 % - 5,6 % |
| Wyoming | 4,0 % | 4,0 % - 6,0 % |
Exenciones comunes del impuesto sobre las ventas
No todas las compras están sujetas al impuesto sobre las ventas. Las exenciones comunes incluyen:
Alimentos
Muchos estados eximen los alimentos no preparados del impuesto sobre las ventas. Sin embargo, los alimentos preparados, las comidas en restaurantes y los alimentos calientes generalmente son imponibles.
Ropa
Algunos estados eximen la ropa del impuesto sobre las ventas, especialmente durante los períodos de compra de vuelta al colegio. Los estados con exenciones de ropa incluyen:
- Massachusetts (artículos menores de $175)
- Minnesota
- Nueva Jersey
- Nueva York (artículos menores de $110)
- Pensilvania
- Rhode Island
Medicamentos recetados
Los medicamentos recetados están exentos del impuesto sobre las ventas en todos los estados.
Organizaciones sin fines de lucro
Las compras realizadas por organizaciones sin fines de lucro cualificadas a menudo están exentas del impuesto sobre las ventas.
Impuesto sobre las ventas vs. IVA: diferencias clave
| Característica | Impuesto sobre las ventas | IVA (Impuesto al Valor Añadido) |
|---|---|---|
| Dónde se aplica | Solo en la venta final al consumidor | En cada etapa de la producción |
| Quién paga | Consumidor final | Consumidor final |
| Visibilidad | Añadido en la caja | Generalmente incluido en el precio |
| Común en | Estados Unidos | Europa, Canadá, Australia |
| Rango de tasas | 0 % - 10 %+ | 5 % - 27 % |
Consejos para calcular el impuesto sobre las ventas
- Comprueba la tasa actual: Las tasas impositivas pueden cambiar, así que verifica siempre la tasa actual para tu ubicación
- Incluye los impuestos locales: Recuerda añadir los impuestos de ciudad y condado a la tasa estatal
- Busca períodos libres de impuestos: Muchos estados ofrecen fines de semana libres de impuestos para la compra de vuelta al colegio
- Compras en línea: Muchos estados ahora exigen que los minoristas en línea recauden el impuesto sobre las ventas
- Guarda los recibos: Guarda los recibos para compras deducibles de impuestos o informes de gastos
Preguntas frecuentes
¿Cómo calculo el impuesto sobre las ventas de forma inversa?
Para encontrar el precio antes de impuestos a partir de un total que incluye impuestos:
Por ejemplo, si pagaste $107,25 total con una tasa del 7,25 %:
¿Qué estados no tienen impuesto sobre las ventas?
Cinco estados no tienen impuesto estatal sobre las ventas:
- Alaska (aunque pueden aplicarse impuestos locales)
- Delaware
- Montana (aunque algunas áreas pueden tener impuestos locales)
- Nuevo Hampshire
- Oregón
¿Es el impuesto sobre las ventas el mismo en todos los estados?
No, las tasas del impuesto sobre las ventas varían significativamente según el estado, y muchas ciudades y condados añaden impuestos locales adicionales además de la tasa estatal.
¿Pago impuesto sobre las ventas en las compras en línea?
En la mayoría de los casos, sí. Tras la decisión de la Corte Suprema de 2018 en Dakota del Sur contra Wayfair, la mayoría de los estados ahora exigen que los minoristas en línea recauden el impuesto sobre las ventas.