ما هي ضريبة المبيعات وكيف تعمل؟
ضريبة المبيعات هي ضريبة استهلاك تفرضها الحكومة على بيع السلع والخدمات. يتم تحصيلها من قبل بائع التجزئة عند نقطة البيع وتمررها إلى الحكومة. تختلف معدلات ضريبة المبيعات حسب الولاية والمقاطعة والمدينة، مما يجعل من المهم معرفة المعدل الذي ينطبق على مشترياتك.
صيغة ضريبة المبيعات الأساسية
صيغة حساب ضريبة المبيعات مباشرة:
لإيجاد السعر الإجمالي شامل الضريبة:
أو مجتمعة:
كيفية حساب ضريبة المبيعات خطوة بخطوة
الخطوة 1: تحديد سعر السلعة
ابدأ بالسعر قبل الضريبة للسلعة أو الخدمة. هذا هو السعر المدرج قبل تطبيق أي ضرائب.
الخطوة 2: إيجاد معدل الضريبة المطبقة
تختلف معدلات ضريبة المبيعات حسب الموقع. في الولايات المتحدة:
- ضريبة المبيعات على مستوى الولاية تتراوح من 0% إلى 7.25%
- ضريبة المبيعات المحلية يمكن أن تضيف 0% إلى 5% أو أكثر
- المعدلات المركبة تتراوح عادةً من 4% إلى 10%
الخطوة 3: تحويل معدل الضريبة إلى صيغة عشرية
اقسم معدل الضريبة على 100 لتحويله إلى صيغة عشرية:
- 7.25% تصبح 0.0725
- 5.5% تصبح 0.055
- 8.0% تصبح 0.080
الخطوة 4: حساب مبلغ ضريبة المبيعات
اضرب سعر السلعة في معدل الضريبة بصيغة عشرية:
الخطوة 5: حساب السعر الإجمالي
أضف ضريبة المبيعات إلى سعر السلعة الأصلي:
معدلات ضريبة المبيعات حسب الولاية
| الولاية | معدل ضريبة الولاية | المدى المركب |
|---|---|---|
| ألاباما | 4.0% | 5.0% - 11.0% |
| أريزونا | 5.6% | 5.6% - 11.2% |
| أركنساس | 6.5% | 6.5% - 11.625% |
| كاليفورنيا | 7.25% | 7.25% - 10.75% |
| كولورادو | 2.9% | 2.9% - 11.2% |
| كونيتيكت | 6.35% | 6.35% |
| ديلاوير | 0.0% | 0.0% |
| فلوريدا | 6.0% | 6.0% - 8.0% |
| جورجيا | 4.0% | 4.0% - 8.9% |
| هاواي | 4.0% | 4.0% - 4.5% |
| أيداهو | 6.0% | 6.0% - 8.5% |
| إلينوي | 6.25% | 6.25% - 11.0% |
| إنديانا | 7.0% | 7.0% |
| آيوا | 6.0% | 6.0% - 8.0% |
| كانساس | 6.5% | 6.5% - 10.6% |
| كنتاكي | 6.0% | 6.0% |
| لويزيانا | 4.45% | 4.45% - 11.45% |
| مين | 5.5% | 5.5% |
| ماريلاند | 6.0% | 6.0% |
| ماساتشوستس | 6.25% | 6.25% |
| ميشيغان | 6.0% | 6.0% |
| مينيسوتا | 6.875% | 6.875% - 9.875% |
| ميسيسيبي | 7.0% | 7.0% - 8.0% |
| ميزوري | 4.225% | 4.225% - 10.35% |
| مونتانا | 0.0% | 0.0% |
| نبراسكا | 5.5% | 5.5% - 7.5% |
| نيفادا | 6.85% | 6.85% - 8.375% |
| نيوهامبشير | 0.0% | 0.0% |
| نيوجيرسي | 6.625% | 6.625% |
| نيومكسيكو | 5.125% | 5.125% - 9.0% |
| نيويورك | 4.0% | 4.0% - 8.875% |
| كارولاينا الشمالية | 4.75% | 4.75% - 7.5% |
| داكوتا الشمالية | 5.0% | 5.0% - 8.0% |
| أوهايو | 5.75% | 5.75% - 8.0% |
| أوكلاهوما | 4.5% | 4.5% - 11.0% |
| أوريغون | 0.0% | 0.0% |
| بنسلفانيا | 6.0% | 6.0% - 8.0% |
| رود آيلاند | 7.0% | 7.0% |
| كارولاينا الجنوبية | 6.0% | 6.0% - 9.0% |
| داكوتا الجنوبية | 4.5% | 4.5% - 6.0% |
| تينيسي | 7.0% | 7.0% - 9.75% |
| تكساس | 6.25% | 6.25% - 8.25% |
| يوتا | 6.1% | 6.1% - 9.05% |
| فيرمونت | 6.0% | 6.0% - 7.0% |
| فرجينيا | 5.3% | 5.3% - 7.0% |
| واشنطن | 6.5% | 6.5% - 10.5% |
| فرجينيا الغربية | 6.0% | 6.0% - 7.0% |
| ويسكونسن | 5.0% | 5.0% - 5.6% |
| وايومنغ | 4.0% | 4.0% - 6.0% |
الإعفاءات الشائعة من ضريبة المبيعات
ليست جميع المشتريات خاضعة لضريبة المبيعات. تشمل الإعفاءات الشائعة:
البقالة
تُعفي العديد من الولايات المواد الغذائية غير المجهزة من ضريبة المبيعات. ومع ذلك، الأطعمة المجهزة ووجبات المطاعم والأطعمة الساخنة خاضعة للضريبة عادةً.
الملابس
تُعفي بعض الولايات الملابس من ضريبة المبيعات، خاصة خلال فترات التسوق للعودة إلى المدارس. تشمل الولايات التي تعفي الملابس:
- ماساتشوستس (العناصر التي تقل عن 175 دولارًا)
- مينيسوتا
- نيوجيرسي
- نيويورك (العناصر التي تقل عن 110 دولار)
- بنسلفانيا
- رود آيلاند
الأدوية الموصوفة
الأدوية الموصوفة معفاة من ضريبة المبيعات في جميع الولايات.
المنظمات غير الربحية
المشتريات التي تقوم بها المنظمات غير الربحية المؤهلة غالبًا ما تكون معفاة من ضريبة المبيعات.
ضريبة المبيعات مقابل ضريبة القيمة المضافة: الفروق الرئيسية
| الميزة | ضريبة المبيعات | ضريبة القيمة المضافة (VAT) |
|---|---|---|
| أين تُطبق | فقط عند البيع النهائي للمستهلك | في كل مرحلة من مراحل الإنتاج |
| من يدفع | المستهلك النهائي | المستهلك النهائي |
| الوضوح | تُضاف عند الدفع | مشمولة عادةً في السعر |
| شائعة في | الولايات المتحدة | أوروبا وكندا وأستراليا |
| مدى المعدل | 0% - 10%+ | 5% - 27% |
نصائح لحساب ضريبة المبيعات
- تحقق من المعدل الحالي: يمكن أن تتغير معدلات الضريبة، لذا تحقق دائمًا من المعدل الحالي لموقعك
- أضف الضرائب المحلية: تذكر إضافة ضرائب المدينة والمقاطعة إلى معدل الولاية
- انتبه لفترات الإعفاء الضريبي: تقدم العديد من الولايات عطلات نهاية أسبوع معفاة من الضرائب للتسوق للعودة إلى المدارس
- المشتريات عبر الإنترنت: تطلب العديد من الولايات الآن من بائعي التجزئة عبر الإنترنت تحصيل ضريبة المبيعات
- احتفظ بالإيصالات: احفظ الإيصالات للمشتريات القابلة للخصم الضريبي أو تقارير المصروفات
الأسئلة الشائعة
كيف أحسب ضريبة المبيعات عكسيًا؟
لإيجاد السعر قبل الضريبة من إجمالي شامل الضريبة:
على سبيل المثال، إذا دفعت 107.25 دولار إجماليًا بمعدل ضريبة 7.25%:
ما هي الولايات التي ليس لديها ضريبة مبيعات؟
خمس ولايات ليس لديها ضريبة مبيعات على مستوى الولاية:
- ألاسكا (رغم أن الضرائب المحلية قد تنطبق)
- ديلاوير
- مونتانا (رغم أن الضرائب المحلية قد تنطبق في بعض المناطق)
- نيوهامبشير
- أوريغون
هل ضريبة المبيعات هي نفسها في كل ولاية؟
لا، تختلف معدلات ضريبة المبيعات بشكل كبير حسب الولاية، وتضيف العديد من المدن والمقاطعات ضرائب محلية إضافية فوق معدل الولاية.
هل أدفع ضريبة المبيعات على المشتريات عبر الإنترنت؟
في معظم الحالات، نعم. في أعقاب قرار المحكمة العليا لعام 2018 في قضية داكوتا الجنوبية ضد وايفير، تطلب معظم الولايات الآن من بائعي التجزئة عبر الإنترنت تحصيل ضريبة المبيعات.