什么是销售税及其如何运作？
销售税是政府对商品和服务销售征收的消费税。它由零售商在销售点收取并上缴给政府。销售税税率因州、县和城市而异，因此了解适用于您购买的税率很重要。
基本销售税公式
计算销售税的公式很简单：
要计算含税总价：
或合并：
如何逐步计算销售税
第1步：确定商品价格
从商品或服务的税前价格开始。这是应用任何税前标出的价格。
第2步：查找适用税率
销售税税率因地点而异。在美国：
- 州销售税范围为0%至7.25%
- 地方销售税可增加0%至5%或更高
- 综合税率通常在4%至10%之间
第3步：将税率转换为小数
将税率除以100转换为小数：
- 7.25% 变为 0.0725
- 5.5% 变为 0.055
- 8.0% 变为 0.080
第4步：计算销售税金额
将商品价格以小数形式乘以税率：
第5步：计算总价
将销售税加到原始商品价格上：
各州销售税税率
| 州 | 州税率 | 综合税率范围 |
|---|---|---|
| 阿拉巴马州 | 4.0% | 5.0% - 11.0% |
| 亚利桑那州 | 5.6% | 5.6% - 11.2% |
| 阿肯色州 | 6.5% | 6.5% - 11.625% |
| 加利福尼亚州 | 7.25% | 7.25% - 10.75% |
| 科罗拉多州 | 2.9% | 2.9% - 11.2% |
| 康涅狄格州 | 6.35% | 6.35% |
| 特拉华州 | 0.0% | 0.0% |
| 佛罗里达州 | 6.0% | 6.0% - 8.0% |
| 佐治亚州 | 4.0% | 4.0% - 8.9% |
| 夏威夷州 | 4.0% | 4.0% - 4.5% |
| 爱达荷州 | 6.0% | 6.0% - 8.5% |
| 伊利诺伊州 | 6.25% | 6.25% - 11.0% |
| 印第安纳州 | 7.0% | 7.0% |
| 爱荷华州 | 6.0% | 6.0% - 8.0% |
| 堪萨斯州 | 6.5% | 6.5% - 10.6% |
| 肯塔基州 | 6.0% | 6.0% |
| 路易斯安那州 | 4.45% | 4.45% - 11.45% |
| 缅因州 | 5.5% | 5.5% |
| 马里兰州 | 6.0% | 6.0% |
| 马萨诸塞州 | 6.25% | 6.25% |
| 密歇根州 | 6.0% | 6.0% |
| 明尼苏达州 | 6.875% | 6.875% - 9.875% |
| 密西西比州 | 7.0% | 7.0% - 8.0% |
| 密苏里州 | 4.225% | 4.225% - 10.35% |
| 蒙大拿州 | 0.0% | 0.0% |
| 内布拉斯加州 | 5.5% | 5.5% - 7.5% |
| 内华达州 | 6.85% | 6.85% - 8.375% |
| 新罕布什尔州 | 0.0% | 0.0% |
| 新泽西州 | 6.625% | 6.625% |
| 新墨西哥州 | 5.125% | 5.125% - 9.0% |
| 纽约州 | 4.0% | 4.0% - 8.875% |
| 北卡罗来纳州 | 4.75% | 4.75% - 7.5% |
| 北达科他州 | 5.0% | 5.0% - 8.0% |
| 俄亥俄州 | 5.75% | 5.75% - 8.0% |
| 俄克拉荷马州 | 4.5% | 4.5% - 11.0% |
| 俄勒冈州 | 0.0% | 0.0% |
| 宾夕法尼亚州 | 6.0% | 6.0% - 8.0% |
| 罗德岛州 | 7.0% | 7.0% |
| 南卡罗来纳州 | 6.0% | 6.0% - 9.0% |
| 南达科他州 | 4.5% | 4.5% - 6.0% |
| 田纳西州 | 7.0% | 7.0% - 9.75% |
| 德克萨斯州 | 6.25% | 6.25% - 8.25% |
| 犹他州 | 6.1% | 6.1% - 9.05% |
| 佛蒙特州 | 6.0% | 6.0% - 7.0% |
| 弗吉尼亚州 | 5.3% | 5.3% - 7.0% |
| 华盛顿州 | 6.5% | 6.5% - 10.5% |
| 西弗吉尼亚州 | 6.0% | 6.0% - 7.0% |
| 威斯康星州 | 5.0% | 5.0% - 5.6% |
| 怀俄明州 | 4.0% | 4.0% - 6.0% |
常见销售税免税
并非所有购买都需要缴纳销售税。常见免税包括：
食品杂货
许多州对未加工的食品免征销售税。然而，预制食品、餐厅餐食和热食通常需要纳税。
服装
某些州对服装免征销售税，尤其是在返校购物期间。对服装免税的州包括：
- 马萨诸塞州（175美元以下的商品）
- 明尼苏达州
- 新泽西州
- 纽约州（110美元以下的商品）
- 宾夕法尼亚州
- 罗德岛州
处方药
处方药在所有州都免征销售税。
非营利组织
合格非营利组织的购买通常免征销售税。
销售税与增值税：关键区别
| 特征 | 销售税 | 增值税（VAT） |
|---|---|---|
| 应用环节 | 仅在最终销售给消费者时 | 在生产的每个阶段 |
| 谁支付 | 最终消费者 | 最终消费者 |
| 可见性 | 在结账时添加 | 通常包含在价格中 |
| 常见于 | 美国 | 欧洲、加拿大、澳大利亚 |
| 税率范围 | 0% - 10%+ | 5% - 27% |
计算销售税的技巧
- 检查当前税率：税率可能会变化，因此请始终验证您所在地的当前税率
- 包含地方税：记得将市县税加到州税率上
- 注意免税期：许多州为返校购物提供免税周末
- 在线购买：许多州现在要求在线零售商征收销售税
- 保留收据：为可抵税的购买或费用报告保留收据
常见问题
如何反向计算销售税？
要从含税总价中找到税前价格：
例如，如果您支付了107.25美元，税率为7.25%：
哪些州没有销售税？
五个州没有州销售税：
- 阿拉斯加州（尽管可能适用地方税）
- 特拉华州
- 蒙大拿州（尽管某些地区可能适用地方税）
- 新罕布什尔州
- 俄勒冈州
销售税在各州都一样吗？
不一样，销售税税率因州而异，许多市县在州税率之上增加额外的地方税。
我需要为在线购买缴纳销售税吗？
在大多数情况下，是的。在2018年南达科他州诉Wayfair案的最高法院裁决后，大多数州现在要求在线零售商征收销售税。