Was ist Umsatzsteuer und wie funktioniert sie?
Umsatzsteuer ist eine Verbrauchssteuer, die von der Regierung auf den Verkauf von Waren und Dienstleistungen erhoben wird. Sie wird vom Einzelhandel im Punkt des Verkaufs erhoben und an die Regierung weitergeleitet. Umsatzsteuersätze variieren nach Staat, Landkreis und Stadt, daher ist es wichtig, den Satz zu kennen, der für Ihren Kauf gilt.
Die grundlegende Umsatzsteuer-Formel
Die Formel zur Berechnung der Umsatzsteuer ist einfach:
Um den Gesamtpreis inklusive Steuer zu finden:
Oder kombiniert:
So berechnen Sie die Umsatzsteuer Schritt für Schritt
Schritt 1: Bestimmen Sie den Artikelpreis
Beginnen Sie mit dem vorsteuerlichen Preis des Artikels oder der Dienstleistung. Dies ist der Preis, der vor der Anwendung von Steuern aufgeführt ist.
Schritt 2: Finden Sie den anwendbaren Steuersatz
Umsatzsteuersätze variieren nach Standort. In den Vereinigten Staaten:
- Staatliche Umsatzsteuer reicht von 0 % bis 7,25 %
- Lokale Umsatzsteuer kann 0 % bis 5 % oder mehr hinzufügen
- Kombinierte Sätze reichen typischerweise von 4 % bis 10 %
Schritt 3: Konvertieren Sie den Steuersatz in eine Dezimalzahl
Teilen Sie den Steuersatz durch 100, um ihn in eine Dezimalzahl zu konvertieren:
- 7,25 % wird zu 0,0725
- 5,5 % wird zu 0,055
- 8,0 % wird zu 0,080
Schritt 4: Berechnen Sie den Umsatzsteuerbetrag
Multiplizieren Sie den Artikelpreis mit dem Steuersatz in Dezimalform:
Schritt 5: Berechnen Sie den Gesamtpreis
Addieren Sie die Umsatzsteuer zum ursprünglichen Artikelpreis:
Umsatzsteuersätze nach Staat
| Staat | Staatlicher Steuersatz | Kombinierter Bereich |
|---|---|---|
| Alabama | 4,0 % | 5,0 % - 11,0 % |
| Arizona | 5,6 % | 5,6 % - 11,2 % |
| Arkansas | 6,5 % | 6,5 % - 11,625 % |
| Kalifornien | 7,25 % | 7,25 % - 10,75 % |
| Colorado | 2,9 % | 2,9 % - 11,2 % |
| Connecticut | 6,35 % | 6,35 % |
| Delaware | 0,0 % | 0,0 % |
| Florida | 6,0 % | 6,0 % - 8,0 % |
| Georgia | 4,0 % | 4,0 % - 8,9 % |
| Hawaii | 4,0 % | 4,0 % - 4,5 % |
| Idaho | 6,0 % | 6,0 % - 8,5 % |
| Illinois | 6,25 % | 6,25 % - 11,0 % |
| Indiana | 7,0 % | 7,0 % |
| Iowa | 6,0 % | 6,0 % - 8,0 % |
| Kansas | 6,5 % | 6,5 % - 10,6 % |
| Kentucky | 6,0 % | 6,0 % |
| Louisiana | 4,45 % | 4,45 % - 11,45 % |
| Maine | 5,5 % | 5,5 % |
| Maryland | 6,0 % | 6,0 % |
| Massachusetts | 6,25 % | 6,25 % |
| Michigan | 6,0 % | 6,0 % |
| Minnesota | 6,875 % | 6,875 % - 9,875 % |
| Mississippi | 7,0 % | 7,0 % - 8,0 % |
| Missouri | 4,225 % | 4,225 % - 10,35 % |
| Montana | 0,0 % | 0,0 % |
| Nebraska | 5,5 % | 5,5 % - 7,5 % |
| Nevada | 6,85 % | 6,85 % - 8,375 % |
| New Hampshire | 0,0 % | 0,0 % |
| New Jersey | 6,625 % | 6,625 % |
| New Mexico | 5,125 % | 5,125 % - 9,0 % |
| New York | 4,0 % | 4,0 % - 8,875 % |
| North Carolina | 4,75 % | 4,75 % - 7,5 % |
| North Dakota | 5,0 % | 5,0 % - 8,0 % |
| Ohio | 5,75 % | 5,75 % - 8,0 % |
| Oklahoma | 4,5 % | 4,5 % - 11,0 % |
| Oregon | 0,0 % | 0,0 % |
| Pennsylvania | 6,0 % | 6,0 % - 8,0 % |
| Rhode Island | 7,0 % | 7,0 % |
| South Carolina | 6,0 % | 6,0 % - 9,0 % |
| South Dakota | 4,5 % | 4,5 % - 6,0 % |
| Tennessee | 7,0 % | 7,0 % - 9,75 % |
| Texas | 6,25 % | 6,25 % - 8,25 % |
| Utah | 6,1 % | 6,1 % - 9,05 % |
| Vermont | 6,0 % | 6,0 % - 7,0 % |
| Virginia | 5,3 % | 5,3 % - 7,0 % |
| Washington | 6,5 % | 6,5 % - 10,5 % |
| West Virginia | 6,0 % | 6,0 % - 7,0 % |
| Wisconsin | 5,0 % | 5,0 % - 5,6 % |
| Wyoming | 4,0 % | 4,0 % - 6,0 % |
Häufige Umsatzsteuerbefreiungen
Nicht alle Käufe unterliegen der Umsatzsteuer. Häufige Befreiungen umfassen:
Lebensmittel
Viele Staaten befreien unzubereitete Lebensmittel von der Umsatzsteuer. Zubereitete Lebensmittel, Restaurantmahlzeiten und heiße Lebensmittel sind jedoch besteuert.
Kleidung
Einige Staaten befreien Kleidung von der Umsatzsteuer, insbesondere während der Einkaufsperioden für den Schulstart. Staaten mit Kleidungsbefreiungen umfassen:
- Massachusetts (Artikel unter 175 €)
- Minnesota
- New Jersey
- New York (Artikel unter 110 €)
- Pennsylvania
- Rhode Island
Verschreibungspflichtige Medikamente
Verschreibungspflichtige Medikamente sind in allen Staaten von der Umsatzsteuer befreit.
Non-Profit-Organisationen
Käufe von qualifizierten Non-Profit-Organisationen sind oft von der Umsatzsteuer befreit.
Umsatzsteuer vs. Mehrwertsteuer: Hauptunterschiede
| Merkmal | Umsatzsteuer | Mehrwertsteuer (VAT) |
|---|---|---|
| Wo angewendet | Nur am Endverkauf an Verbraucher | In jedes Stadium der Produktion |
| Wer zahlt | Endverbraucher | Endverbraucher |
| Sichtbarkeit | An der Kasse hinzugefügt | Normalerweise im Preis enthalten |
| Verbreitet in | Vereinigte Staaten | Europa, Kanada, Australien |
| Satzbereich | 0 % - 10 %+ | 5 % - 27 % |
Tipps zur Berechnung der Umsatzsteuer
- Prüfen Sie den aktuellen Satz: Steuersätze können sich ändern, überprüfen Sie immer den aktuellen Satz für Ihren Standort
- Schließen Sie lokale Steuern ein: Denken Sie daran, Stadt- und Landkreissteuern zum staatlichen Satz hinzuzufügen
- Achten Sie auf steuerfreie Perioden: Viele Staaten bieten steuerfreie Wochenenden für Schulstart-Einkäufe
- Online-Käufe: Viele Staaten verlangen jetzt von Online-Händlern die Erhebung von Umsatzsteuer
- Bewahren Sie Quittungen auf: Speichern Sie Quittungen für steuerlich absetzbare Käufe oder Spesenabrechnungen
Häufig gestellte Fragen
Wie berechnen Sie die Umsatzsteuer rückwärts?
Um den vorsteuerlichen Preis aus einem Gesamtbetrag inklusive Steuer zu finden:
Zum Beispiel, wenn Sie 107,25 € insgesamt mit einem Steuersatz von 7,25 % gezahlt haben:
Welche Staaten haben keine Umsatzsteuer?
Fünf Staaten haben keine staatliche Umsatzsteuer:
- Alaska (obwohl lokale Steuern anwendbar sein können)
- Delaware
- Montana (obwohl lokale Steuern in einigen Gebieten anwendbar sein können)
- New Hampshire
- Oregon
Ist die Umsatzsteuer in jedem Staat gleich?
Nein, Umsatzsteuersätze variieren erheblich nach Staat, und viele Städte und Landkreise fügen zusätzliche lokale Steuern zum staatlichen Satz hinzu.
Zahle ich Umsatzsteuer auf Online-Käufe?
In den meisten Fällen ja. Nach dem Obersten Gerichtshof-Urteil von 2018 in South Dakota v. Wayfair verlangen die meisten Staaten jetzt von Online-Händlern die Erhebung von Umsatzsteuer.